Cáo trạng nêu, Cty Vân An do Đặng Phước An là Chủ tịch HĐQT, kiêm giám đốc kinh doanh thua lỗ, dư nợ TechcomBank TPHCM 26,2 tỷ đồng và không còn khả năng thanh toán. Để có tiền trả nợ trước đó, ngày 31/12/2008, An đã lập khống báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008, khai từ lỗ sang lãi, gửi TechcomBank TPHCM để ngân hàng gia hạn hạn mức tín dụng lên 45 tỷ đồng năm 2009.
Sau khi được TechcomBank gia hạn hạn mức tín dụng và thực hiện giải ngân, từ ngày 23/3-23/6/2009, An đã chỉ đạo cấp dưới lập khống 9 hồ sơ vay vốn để được TechcomBank TPHCM giải ngân 35,5 tỷ đồng qua khế ước nhận nợ nêu trên.
Để lập khống hồ sơ vay, An cung cấp thông tin, số liệu cho kế toán Trương Thị Kim Thoa lập khống phiếu nhập kho, biên bản kiểm kê hàng gửi kho. An chỉ đạo Nguyễn Bảo Thoa - tổ trưởng sản xuất ký vào mục “người giao hàng” và Lê Đình Cư - tổ trưởng đóng gói vào mục “người nhận”, còn An ký xác nhận vào mục “thủ trưởng đơn vị” trên phiếu nhập kho. An cũng thoả thuận với Dũng và Cường là nhân viên bảo vệ của Cty Bảo Long ký vào các biên bản kiểm kê hàng gửi kho với tư cách là đại diện bên C, xác nhận số lượng hàng nhập khống. Tiếp đó, An lập 9 hồ sơ vay gửi TechcomBank TPHCM để đề nghị giải ngân qua 9 khế ước nợ, sau đó dùng tiền trả nợ vay cá nhân, một phần trả nợ đến hạn cho TechcomBank TPHCM, còn lại hơn 29,4 tỷ đồng An chiếm đoạt.
Cáo trạng xác định, Trương Thị Kim Thoa đã có hành vi giúp sức cho An chiếm đoạt hơn 29,4 tỷ đồng; Nguyễn Bảo Thoa, Dũng có hành vi giúp sức cho An chiếm đoạt 8,8 tỷ đồng; Cường giúp sức cho An chiếm đoạt 10,5 tỷ đồng.
