Các bị cáo bị truy tố gồm: Phạm Thế Hải (cựu nhân viên thuế của Chi Cục thuế huyện Tân Châu, nay là thị xã Tân Châu, tỉnh An Giang); Nguyễn Hoàng Sơn, Nguyễn Văn Hiệp, Phạm Văn Định và Trần Cao Sang (nhân viên Đội kiểm tra thuế thị xã Tân Châu, tỉnh An Giang) bị truy tố về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”; bị cáo Trần Thanh Việt (cựu Đội trưởng Đội kiểm tra thuế 2 - Chi cục thuế khu vực Tân Châu - An Phú) và Dương Hoàng Chiến (cựu Đội trưởng Đội kiểm tra thuế - Chi cục thuế khu vực huyện Tịnh Biên - Tri Tôn) bị truy tố về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”; nhóm bị cáo là doanh nghiệp bị truy tố về tội “Trốn thuế” gồm: Chu Quốc Vui, Nguyễn Thanh Sang, Nguyễn Văn Bình, Nguyễn Văn Lan, Phạm Ngọc Châu, Nguyễn Hoàng Vũ.
 |
Bị cáo Hải tại phiên toà - Ảnh: Kim Hà. |
Theo cáo trạng, năm 2015, lợi dụng chính sách thông thoáng trong quản lý, in ấn hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) của Nhà nước, Hải cùng Định, Sơn thỏa thuận với Chiến, Cao Sang và Việt thành lập 6 doanh nghiệp do Hải trực tiếp quản lý, điều hành nhằm mục đích thực hiện việc mua bán trái phép hóa đơn GTGT cho các công ty của Vui, Bình, Lan, Vũ, Châu, Thanh Sang và nhiều công ty, doanh nghiệp khác trong và ngoài tỉnh An Giang.
Từ tháng 3/2015 – 8/2016, Hải đã bán 391 hóa đơn GTGT, Định bán 268 hóa đơn GTGT với giá từ 4 - 10% trên giá trị hàng hóa chưa thuế ghi trên hóa đơn.
 |
Bị cáo Chiến cho rằng, Hải là người đề nghị chi phần trăm cho bị cáo - Ảnh: Kim Hà. |
Sau khi trừ tiền mua hóa đơn đầu vào và chi phần trăm cho Chiến, Việt, Cao Sang; Hải thu lợi gần 700 triệu đồng, Định thu lợi hơn 83 triệu đồng. Riêng bị cáo Vui, Bình, Thanh Sang, Châu, Lan, Vũ đã sử dụng các hóa đơn không hợp pháp để hoạch toán hàng hóa đầu vào làm giảm tiền thuế phải nộp gần 8 tỷ đồng.
Là cán bộ thuế nhưng Hải, Việt, Chiến đã lợi dụng chức vụ quyền hạn trong thi hành công vụ. Các bị cáo đã thành lập nhiều công ty để bán hóa đơn. Việt còn hướng dẫn Hải mua hóa đơn khống làm đầu vào cho công ty nhằm thể hiện doanh nghiệp có mua hàng hóa đầu vào để xuất bán hóa đơn đầu ra. Đồng thời, không kiểm tra, giám sát thuế. Qua đó, Việt làm thiệt hại ngân sách 1,5 tỷ đồng và thu lợi bất chính 51,5 triệu đồng.
 |
Bị cáo Việt cho rằng, mình chỉ có lỗi là đã quen biết và quá tin tưởng Hải. Đứng tại phiên toà bị cáo rất ân hận - Ảnh: Kim Hà. |
Trong phần xét hỏi, các bị cáo nhóm doanh nghiệp cho rằng việc bị buộc trách nhiệm đối với phần thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là không phù hợp vì các doanh nghiệp thuộc trường hợp miễn thuế TNDN. Tuy nhiên, cáo trạng quy kết phần thuế TNDN bị thất thu tổng cộng hơn 7,6 tỷ đồng.
Đại diện giám định thuế cho rằng, theo quy định các doanh nghiệp nằm trên địa bàn khó khăn thì được hưởng chính sách ưu đãi về TNDN; đồng thời, phải thoả mãn các điều kiện là chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Nhưng trong trường hợp này, các doanh nghiệp đã sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nên không được loại trừ phần thuế TNDN.
 |
Bị cáo Cao Sang biện hộ việc mình phạm tội là do "đang gặp khó khăn" - Ảnh: Kim Hà. |
Theo đó, chủ tọa phiên tòa cũng nêu ra vấn đề bất cập, áp dụng không đồng nhất giữa các địa phương về phần thuế TNDN.
Đối với các bị cáo nguyên là cán bộ thuế bị cáo buộc tiếp tay cho doanh nghiệp mua bán hóa đơn, gây thất thu ngân sách hơn 11,5 tỷ đồng.
Tại tòa bị cáo Hải - người cầm đầu đã thừa nhận tất cả hành vi phạm tội như cáo trạng quy kết.
Hải khai, các hoá đơn bị cáo mua chủ yếu mua từ Chi cục thuế Tân Châu và Tri Tôn. Đồng thời, bị cáo tiết lộ, hoá đơn được xuất theo “đơn đặt hàng” của người mua mà không có hàng hoá thực tế. Còn Chiến và Việt làm ngơ để Hải thực hiện hành vi và được chi phần trăm sau đó.
Tại toà, bị cáo Cao Sang cũng thừa nhận đã tiếp tay, trực tiếp giới thiệu doanh nghiệp mua bán hóa đơn để được hưởng phần trăm nhưng bị cáo lại biện hộ việc phạm tội do “đang gặp khó khăn”.
Bị cáo Chiến với trách nhiệm là Đội trưởng Đội kiểm tra thuế - Chi cục thuế khu vực huyện Tịnh Biên - Tri Tôn nhưng lại tạo điều kiện cho Hải và các doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn. Đồng thời cho rằng, Hải là người chủ động đề nghị chi phần trăm.
Còn bị cáo Việt - cựu Đội trưởng Đội kiểm tra thuế 2 - Chi cục thuế khu vực Tân Châu - An Phú, cho rằng mình chỉ có lỗi là đã quen biết và quá tin tưởng Hải.
Phiên tòa sẽ tiếp tục diễn ra vào ngày mai 10/11.
