Kêu gọi hai bị can đầu thú
Ngày 28/11, Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đã ban hành cáo trạng truy tố 38 bị can liên quan đến vụ mua bán hóa đơn, vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng xảy ra tại Công ty trách nhiệm hữu hạn Thành An Hà Nội (Công ty Thành An Hà Nội), Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và các đơn vị liên quan.
Trong đó, Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao truy tố 6 người, gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng Giám đốc Công ty Thành An Hà Nội); Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, vợ Thuyết); Nguyễn Thị Hòa (Giám sát kế toán của 3 doanh nghiệp); Nguyễn Quý Khái (SN 1986, Giám đốc Công ty Doanh); Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty Doanh); Đỗ Thị Hoa (nguyên Kế toán trưởng Công ty Thành An Hà Nội) về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".
32 người còn lại bị truy tố tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước".
Bị can Nguyễn Thị Hòa và Nguyễn Đăng Thuyết đang bỏ trốn.
Liên quan vụ án, đến nay bị can Nguyễn Đăng Thuyết và Nguyễn Thị Hòa đang bỏ trốn.
Viện kiểm sát cho hay, Cơ quan điều tra phát lệnh truy nã, kêu gọi đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, phối hợp điều tra để đảm bảo quyền bào chữa theo quy định. Trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như bị can từ bỏ quyền và sẽ bị điều tra, truy tố, xét xử.
Thất thoát tiền thuế lớn
Cáo trạng xác định, các Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi đã sử dụng 19.167 số hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ mua vào dẫn đến làm giảm tiền thuế giá trị gia tăng phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, cáo trạng xác định 3 doanh nghiệp nói trên cũng dùng hóa đơn khống (không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo), được mua từ các công ty và của các hộ kinh doanh để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp.
Theo cáo trạng, tổng số tiền ngân sách Nhà nước bị thiệt hại trong vụ án là hơn 743 tỷ đồng (gồm: Thuế giá trị gia tăng là 62 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 680 tỷ đồng).
Cơ quan tố tụng cho rằng, bị can Nguyễn Đăng Thuyết là chủ sở hữu và trực tiếp điều hành Công ty trách nhiệm hữu hạn Thành An Hà Nội, Công ty trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế doanh Danh và Công ty Tràng Thi. Bị can này đã trực tiếp chỉ đạo 3 công ty lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo dõi trên phần mềm FAST với mục đích trốn thuế, do đó, bị can phải chịu trách nhiệm chính về các sai phạm.
Một số bị can trong vụ án.
Đối với Nguyễn Thị Hòa, Giám sát kế toán 3 công ty có nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp.
Còn Bùi Thị Mai Hương và Nguyễn Thị Hòa được Thuyết giao quản lý chữ ký số (TOKEN) để làm báo cáo thuế, xuất hóa đơn điện tử. Sau khi lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính trình, nhóm lãnh đạo doanh nghiệp sẽ duyệt và cấp dưới tự dùng chữ ký số để gửi cơ quan thuế.
Được biết hồi tháng 8/2024, Cơ quan điều tra ban hành kết luận, đề nghị truy tố ông Thuyết cùng nhóm đồng phạm về một trong hai tội đã nêu.
Tuy nhiên, Viện kiểm sát nhân dân Tối cao đã trả hồ sơ cho rằng hành vi của một số bị can trong vụ án có dấu hiệu của tội "trốn thuế". Lý do, kết quả giám định thuế xác định Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng 19.167 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỷ đồng. Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm.
Sau khi điều tra, đến giữa tháng 11/2024, Cơ quan điều tra giữ nguyên quan điểm kết luận ban hành lần đầu.