11 n Thứ Ba n Ngày 29/9/2026 PHÁP LUẬT HÀNG TRĂM NGHÌN HÓA ĐƠN QUA CÔNG TY “MA” Ngày 23/9, Công an TPHCM cho biết đã mở rộng điều tra đường dây liên quan Công ty Thái Hưng và 34 doanh nghiệp, khởi tố tổng cộng 37 bị can về các hành vi liên quan phát hành, mua bán trái phép hóa đơn. Theo kết quả điều tra mở rộng, từ tháng 12/2021 đến tháng 10/2025, Lê Văn Hiền cùng đồng phạm đã thành lập và mua lại 326 pháp nhân công ty “ma” để phục vụ việc phát hành, bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT). Các pháp nhân này đã xuất bán 178.357 hóa đơn GTGT cho 17.612 doanh nghiệp, đơn vị trên cả nước. Tổng trị giá hàng hóa, dịch vụ chưa thuế ghi trên các hóa đơn lên tới 18.328 tỷ đồng; thuế GTGT là 1.585 tỷ đồng, tổng doanh số ghi trên hóa đơn là 19.913 tỷ đồng. Tại Đồng Nai, cơ quan công an cũng triệt phá một đường dây mua bán trái phép hóa đơn có quy mô lớn. Theo thông tin công bố ngày 19/6, từ năm 2020-2025, các đối tượng lập 5 đường dây với hơn 200 công ty “ma”, mua bán hơn 15.000 hóa đơn, tổng số tiền ghi trên hóa đơn hơn 20.000 tỷ đồng. Một đường dây khác bị Công an TP. Đồng Nai triệt phá vào tháng 4 năm nay liên quan hơn 60 công ty “ma”, mua bán hơn 10.000 hóa đơn với tổng số tiền hơn 6.000 tỷ đồng. Cơ quan điều tra đã khởi tố 9 đối tượng. HÌNH THÀNH “HỒ SƠ RỦI RO” CHO DOANH NGHIỆP Thủ đoạn được ghi nhận trong nhiều vụ án là thuê hoặc mua thông tin cá nhân để thành lập nhiều doanh nghiệp nhưng không hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế, sau đó sử dụng các công ty này để mua, phát hành hóa đơn khống. Chuyên gia kinh tế Lê Bá Chí Nhân nhận định, có ít nhất ba điểm cần nhìn nhận từ những vụ việc này, từ khâu xác thực hoạt động thực chất của doanh nghiệp, đến dữ liệu liên ngành, phân tích rủi ro… Dữ liệu giữa đăng ký doanh nghiệp - thuế - ngân hàng - hóa đơn điện tử - hải quan và các cơ quan quản lý chưa được khai thác như một hệ thống cảnh báo thống nhất. Một doanh nghiệp có doanh thu hóa đơn tăng đột biến nhưng không tương ứng với dòng tiền, lao động, tài sản hay đầu vào phải được tự động đưa vào diện rủi ro cao. Quản lý hiện đại cần chuyển mạnh từ “hậu kiểm và xử lý khi vi phạm đã xảy ra” sang “phòng ngừa bằng phân tích rủi ro”. Cơ quan quản lý không nhất thiết kiểm tra mọi doanh nghiệp, nhưng phải nhận diện sớm những pháp nhân có dấu vết bất thường. Theo ông Nhân, việc chuyển sang hóa đơn điện tử và quản lý thuế trên nền tảng dữ liệu đã tạo điều kiện để cơ quan thuế phát hiện sớm hơn các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro. Tuy nhiên, hóa đơn điện tử tự thân không thể ngăn chặn hoàn toàn hóa đơn khống. Điểm quan trọng là chuyển từ kiểm tra từng hóa đơn sang nhận diện quan hệ và hành vi bất thường trong cả mạng lưới doanh nghiệp. Các dấu hiệu có thể được hệ thống cảnh báo gồm doanh nghiệp mới thành lập nhưng phát sinh doanh số rất lớn; doanh thu hóa đơn tăng nhanh nhưng không tương xứng với quy mô vốn, lao động, tài sản và địa điểm; đầu vào - đầu ra có tính chất bất thường; nhiều doanh nghiệp có cùng người đại diện, địa chỉ, tài khoản hoặc các mối liên hệ bất thường. Khi những dữ liệu này được đối chiếu, cơ quan quản lý có thể hình thành “hồ sơ rủi ro” cho từng doanh nghiệp và từng chuỗi giao dịch, từ đó lựa chọn đúng đối tượng để xác minh. Ông Mai Sơn - Phó Cục trưởng Cục Thuế (Bộ Tài Chính) cho biết, thời gian tới, cơ quan thuế tiếp tục hoàn thiện tiêu chí cảnh báo rủi ro, mở rộng đối chiếu dữ liệu hóa đơn, kê khai, hoàn thuế, dòng tiền và giao dịch; tăng cường phối hợp với công an, hải quan, ngân hàng và cơ quan đăng ký kinh doanh để phát hiện sớm các chuỗi giao dịch bất thường. Đến tháng 6 vừa qua, ứng dụng cảnh báo hóa đơn điện tử ghi nhận 135.356 người nộp thuế thuộc diện cảnh báo, yêu cầu 202 trường hợp giải trình và 140 trường hợp chuyển cơ quan điều tra. VIỆT LINH Gần đây, liên tiếp những đường dây mua bán hóa đơn quy mô lớn bị phát hiện, với hàng trăm công ty “ma”, hàng trăm nghìn hóa đơn được phát hành. Cảnh báo từ những đường dây mua bán hàng trăm nghìn hóa đơn Khởi tố nhiều vụ án, khởi tố bị can về hành vi mua bán trái phép hóa đơn ẢNH: CỤC THUẾ Theo hồ sơ vụ án, khoảng tháng 3/2022, bà Hồng Phi P. quen biết Thành, khi Thành môi giới cho bà P. mua một số thửa đất tại tỉnh Long An (cũ). Ngày 14/4/2022, Thành đưa bà P. đi ăn rồi vào khách sạn quan hệ tình dục. Do cả hai đã có gia đình riêng nên sự việc được giấu kín. Sau khi quan hệ với bà P, Thành cảm thấy có lỗi với vợ con nên nhắn tin cho bà P., tự xưng là vợ của Thành. Tin nhắn hù dọa rằng đã biết việc bà P. và Thành có quan hệ bất chính và sẽ đem chuyện này nói cho chồng bà P. biết. Mục đích nhắn tin của Thành là để bà P. không còn ý định quan hệ tình cảm với mình. Lo sợ sự việc bị gia đình biết, bà P. đem chuyện bị nhắn tin nói cho Thành để tìm cách giải quyết. Lúc này Thành nảy sinh ý định chiếm đoạt tiền của bà P. nên dựng chuyện mình quen một thầy bùa ở An Giang, có thể giúp bà P. giải hạn. Để thực hiện kế hoạch, Thành mua một điện thoại và lập tài khoản Zalo mang tên “Thích Quảng”, sau đó giả làm thầy bùa nhắn tin cho bà P. nếu không làm lễ giải hạn, vợ Thành sẽ làm lớn chuyện. Tin lời thầy bùa, bà P. đồng ý nhờ thầy giúp giải hạn và chuyển 3 triệu đồng vào tài khoản của thầy do Thành cung cấp. Sau khi nhận tiền, Thành tiếp tục giả danh “Thích Quảng”, đưa ra nhiều thông tin gian dối, nói gia đình bà P. sắp gặp tai họa, bản thân bà có “vong theo”... nên phải mua sắm lễ vật để cúng giải hạn. Từ ngày 25/11/2022 đến 24/4/2023, bà P. nhiều lần chuyển tiền vào tài khoản của Huỳnh Ngọc Kiều, người quen của Thành, với tổng số tiền 1,2 tỷ đồng. Theo cáo trạng, Thành còn giả danh thầy yêu cầu bà P. mang hai lượng vàng SJC đến đường Bà Điểm, huyện Bình Chánh (cũ), TPHCM để giải hạn. Tin lời, bà P. làm theo và chôn hai lượng vàng theo hướng dẫn. Sau đó, Thành tìm cách lấy số vàng này lên, đem bán lấy tiền tiêu xài và trả nợ. Sau nhiều lần chuyển tiền, bà P. nghi ngờ khi phát hiện nhà Huỳnh Ngọc Kiều ở gần nhà Thành chứ không phải ở Long An (cũ) như lời Thành nói. Bà P. đến gặp nhưng Thành chối và nói không nhớ nhà bà Kiều. Từ thông tin có được, bà P. tìm đến nhà bà Kiều và được người này cho biết Thành từng nhờ nhận tiền rồi chuyển lại cho Thành. Biết mình bị lừa, bà P. làm đơn tố giác đến cơ quan công an. TÂN CHÂU Ngày 28/9, TAND TPHCM xét xử và tuyên phạt Liêu Tấn Thành (SN 1989, ngụ TPHCM) 14 năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. Bị cáo Liêu Tấn Thành tại phiên tòa ngày 28/9 Không chỉ các đường dây cung cấp hóa đơn, cơ quan công an cũng liên tục phát hiện các doanh nghiệp mua hóa đơn để hợp thức hóa đầu vào. Hồi tháng 6, Công an TP. Đồng Nai khởi tố 38 bị can là đại diện pháp luật, kế toán của các doanh nghiệp liên quan hơn 2.400 hóa đơn, tổng giá trị ghi trên hóa đơn hơn 1.077 tỷ đồng. Lĩnh án 14 năm tù vì lừa tiền và vàng của người tình Bắt 8 đối tượng lừa bán “thuốc nam gia truyền” chữa khối u Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. Hà Nội đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam 8 đối tượng để điều tra về hành vi “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. Các đối tượng gồm: Nguyễn Văn Tú (SN 1998, trú tại phường Phúc Yên, tỉnh Phú Thọ), Dương Thị Quỳnh (SN 1993, trú tại xã Ba Vì, TP. Hà Nội), Lưu Tuấn Nghĩa (SN 1999, trú tại Lạc Hoài, Song Hồ, Thuận Thành, Bắc Ninh), Đinh Mạnh Đức (SN 2001, trú tại xã Nam Sách, TP Hải Phòng), Hoàng Quốc Đạt (SN 2001, trú tại xã Yên Định, tỉnh Thanh Hóa), Lê Hồng Quân (SN 1998, trú tại xã Chiến Thắng, TP. Hà Nội), Vương Mạnh Điệt (SN 2002, trú tại xã Thạch Thất, TP. Hà Nội) và Triệu Thị Thảo (SN 2003, trú tại phường Kiến Hưng, TP. Hà Nội). Trước đó, Công an phường Hà Đông phát hiện nhiều tài khoản Facebook có tên “Đoàn Thị Thủy”, “Nguyễn Thu Hoài”, “Ngô Thị Xuân” thường xuyên đăng tải, quảng cáo các sản phẩm mang tên “Tiêu Giáp Đường”, “Tiêu Giáp Thiện”, với nội dung quảng cáo có thể chữa khỏi các bệnh về khối u. Cơ quan Công an xác định Nguyễn Văn Tú là người sử dụng các tài khoản Facebook nêu trên. Tú liên hệ, thỏa thuận với Dương Thị Quỳnh, chủ hộ kinh doanh Dương Thị Quỳnh, để bào chế các loại thân, lá cây không rõ nguồn gốc. Số nguyên liệu này được thái thành từng mảnh, miếng nhỏ hoặc bào chế thành dạng bột, cao. Tú cùng các đối tượng liên quan sản xuất, buôn bán các sản phẩm tự công bố là “thuốc nam gia truyền” chữa bệnh khối u. Công an phường Hà Đông đã tiếp nhận đơn và làm việc với 26 người bị hại; bước xác định số tiền bị chiếm đoạt khoảng 244,5 triệu đồng. Cơ quan chức năng đang tiếp tục xác minh hơn 1.400 trường hợp khác, với tổng số tiền giao dịch có thể lên tới hàng tỷ đồng. THANH HÀ
RkJQdWJsaXNoZXIy MjM5MTU3OQ==